Как в 1С 3.0 проверить сальдо в налоговом учете по счету 98 КР?

Comments

• Цитата: Здравствуйте,  у нас 1с Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.132.32) , на конец года в налоговом учёте имеется сальдо по счету 98 КР "Отложенные доходы по курсовым разницам". Как можно его проверить?

  Добрый день!
  
  Исходя из названия счета предположу, что речь идет о положительной курсовой разнице от переоценки требований и обязательств в валюте на конец месяца, а не на дату погашения требования, обязательства, формируемой в 2022-2024 годах (пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ).
  Проверить данное сальдо на 31.12.2022 г. можно по алгоритму, указанному в Письме Минфина России от 22.12.2022 N 03-03-10/126074:
  положительные и отрицательные курсовые разницы, возникшие по каждому непрекращенному (неисполненному) на 31 декабря 2022 года требованию (обязательству), стоимость которого выражена в иностранной валюте, сравниваются между собой и при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль за 2022 год учитывается превышение отрицательных курсовых разниц над положительными. При превышении положительных курсовых разниц над отрицательными, они будут учитываться при исчислении налоговой базы в налоговом периоде, в котором происходит погашение соответствующего требования (обязательства).
  
• Илья, спасибо за ответ. Правильно я понял, что сальдо по 98 КР счету есть сумма превышения положительных курсовых разниц над отрицательными по расчетам с контрагентом по определённому договору за 2022 год?
• Цитата: Правильно я понял, что сальдо по 98 КР счету есть сумма превышения положительных курсовых разниц над отрицательными по расчетам с контрагентом по определённому договору за 2022 год?

  Добрый день!
  
  Да, именно так я и понимаю методику учета отложенных положительных курсовых разниц, которую Минфин предложил в вышеприведенном письме.
• Благодарю!